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标题流动资金管理习题

上传者 sun 0.08Mb 上传时间 2020-02-10
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文档简介

流动资产管理一、单项选择题1.在存货的管理中与建立保险储备量无关的因素是()。(A) 缺货成本  (B) 平均库存量  (C) 交货期 (D) 存货需求量正确答案:B解析:合理的保险储备量是指能使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。保险储备量的计算与缺货成本、存货需求量有关。而延迟的交货期也可以折算为增加的需求量,计算其保险储备量。平均库存量与建立保险储备量无关,但与确定经济批量有关。3.各种持有现金的动机中,属于应付未来现金流入和流出随机变动的动机是()。(A) 交易动机  (B) 预防动机  (C) 投机动机  (D) 长期投资动机正确答案:B解析:预防动机是企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。4.在供货企业不提供数量折扣的情况下,影响经济订货量的因素是()。(A) 采购成本(B) 储存成本中的固定成本(C) 订货成本中的固定成本(D) 订货成本中的变动成本正确答案:D解析:在供货单位不提供数量折扣的情况下,影响存货成本高低的主要因素是订货成本和储存成本中的变动成本。5.某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为200000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是()。(A) 1000  (B) 2000  (C) 3000  (D) 4000正确答案:B解析:最佳现金持有量=达到最佳现金持有量的全年转换成本=(200000/40000)×400=2000(元)。6.某企业全年需用A材料2400吨,每次的订货成本为400元,每吨材料年储备成本12元,则每年最佳订货次数为()次。(A) 12 (B) 6 (C) 3 (D) 4正确答案:B解析:经济批量=7.在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是()。(A) 持有现金的机会成本 (B) 固定性转换成本  (C) 现金短缺成本 (D) 现金保管费用正确答案:A解析:成本分析模式只考虑持有现金的机会成本和现金短缺成本;存货模式只考虑持有现金的机会成本和固定性转换成本,所以现金的机会成本是均需考虑的因素。8.信用的“五C”系统中,条件(Conditions)是指()。(A) 顾客的财务实

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